Auditoria Forense: Deteção e Investigação de Fraude para ROC

Ética e independência

Course

Auditoria - Ética e Outras Matérias Regulamentares

Modality

Online

Date

5/5/2026

Objectives

No final da formação, os participantes deverão ser capazes de:

  • Compreender o papel e o âmbito da auditoria forense

  • Identificar tipologias de fraude e respetivos riscos

  • Reconhecer sinais de alerta (“red flags”) em contexto de auditoria

  • Aplicar técnicas básicas de deteção e investigação

  • Compreender a produção e preservação de evidência com valor probatório

Target Audience

Revisores Oficiais de Contas, auditores, responsáveis de compliance e profissionais de controlo interno que pretendam reforçar competências na deteção, análise e resposta a situações de fraude.

Reasons to participate

  • Reforço das competências na identificação de fraude em contexto de auditoria
  • Compreensão do papel do ROC em investigações com relevância legal
  • Mitigação de riscos legais, reputacionais e profissionais
  • Alinhamento com boas práticas internacionais

Program

Auditoria Forense: Deteção e investigação de Fraude para ROC
Módulo 1: Introdução à Auditoria Forense
1.1 – O que é a auditoria forense
  • Definição e enquadramento
  • Diferenças face à auditoria financeira e de conformidade
1.2 – Papel do ROC
  • Limites e responsabilidades
  • Relação com processos disciplinares, cíveis e criminais
Módulo 2: Tipologias de Fraude e Áreas de Risco
2.1 – Principais tipologias de fraude
  • Apropriação indevida de ativos
  • Corrupção ativa e passiva
  • Conflitos de interesse
  • Manipulação de contratos
  • Fraude em fundos e projetos
Módulo 3: Red Flags em Auditoria
3.1 – Conceito de red flag
3.2 – Exemplos práticos:
  • Fornecedores fictícios
  • Vendas antecipadas ou fictícias
  • Despesas suspeitas ou recorrentes
3.3 – Limitações das red flags
  • Indício vs prova
  • Necessidade de análise crítica
Módulo 4: Técnicas de Deteção e Investigação
4.1 – Data analytics aplicado à fraude
  • Lei de Benford
  • Análise de padrões
  • Cruzamento de dados
4.2 – Entrevistas e técnicas de inquirição
  • Preparação
  • Técnicas de questionamento
4.3 – Cruzamento de bases de dados
  • Beneficiário efetivo
  • Informação financeira
4.4 – Noções de análise digital forense
  • e-mails
  • dispositivos
  • dados eletrónicos
Módulo 5: Evidência e Suporte a Processos
5.1 – Tipos de evidência
5.2 – Cadeia de custódia
5.3 – Documentação e suporte
5.4 – Articulação com autoridades

Módulo 6: Prevenção de Fraude e Controlo Interno (20 min)
6.1 – Importância da prevenção
6.2 – Elementos-chave:
  • controlo interno robusto
  • canais de denúncia
  • cultura ética
  • programas de compliance

Trainers

Patrique Berdion da Cunha Fernandes
Consultor Compliance Integridade, Auditor Forense

Price

ROC e Colaboradores 55.00€
Outras Entidades 71.50€