Auditoria Forense: Deteção e Investigação de Fraude para ROC
Ética e independência
Course
Auditoria - Ética e Outras Matérias Regulamentares
Modality
Online
Date
5/5/2026
Objectives
No final da formação, os participantes deverão ser capazes de:
Compreender o papel e o âmbito da auditoria forense
Identificar tipologias de fraude e respetivos riscos
Reconhecer sinais de alerta (“red flags”) em contexto de auditoria
Aplicar técnicas básicas de deteção e investigação
Compreender a produção e preservação de evidência com valor probatório
Target Audience
Revisores Oficiais de Contas, auditores, responsáveis de compliance e profissionais de controlo interno que pretendam reforçar competências na deteção, análise e resposta a situações de fraude.
Reasons to participate
Reforço das competências na identificação de fraude em contexto de auditoria
Compreensão do papel do ROC em investigações com relevância legal
Mitigação de riscos legais, reputacionais e profissionais
Alinhamento com boas práticas internacionais
Program
Auditoria Forense: Deteção e investigação de Fraude para ROC
Módulo 1: Introdução à Auditoria Forense 1.1 – O que é a auditoria forense
Definição e enquadramento
Diferenças face à auditoria financeira e de conformidade
1.2 – Papel do ROC
Limites e responsabilidades
Relação com processos disciplinares, cíveis e criminais
Módulo 2: Tipologias de Fraude e Áreas de Risco 2.1 – Principais tipologias de fraude
Apropriação indevida de ativos
Corrupção ativa e passiva
Conflitos de interesse
Manipulação de contratos
Fraude em fundos e projetos
Módulo 3: Red Flags em Auditoria 3.1 – Conceito de red flag 3.2 – Exemplos práticos:
Fornecedores fictícios
Vendas antecipadas ou fictícias
Despesas suspeitas ou recorrentes
3.3 – Limitações das red flags
Indício vs prova
Necessidade de análise crítica
Módulo 4: Técnicas de Deteção e Investigação 4.1 – Data analytics aplicado à fraude
Lei de Benford
Análise de padrões
Cruzamento de dados
4.2 – Entrevistas e técnicas de inquirição
Preparação
Técnicas de questionamento
4.3 – Cruzamento de bases de dados
Beneficiário efetivo
Informação financeira
4.4 – Noções de análise digital forense
e-mails
dispositivos
dados eletrónicos
Módulo 5: Evidência e Suporte a Processos 5.1 – Tipos de evidência 5.2 – Cadeia de custódia 5.3 – Documentação e suporte 5.4 – Articulação com autoridades
Módulo 6: Prevenção de Fraude e Controlo Interno (20 min) 6.1 – Importância da prevenção 6.2 – Elementos-chave: